Cuando alguien decide abrir una cuenta de retiro individual, o mover los ahorros de un 401(k) anterior, la primera decisión suele ser Roth o tradicional. La diferencia parece pequeña al momento de aportar, pero cambia por completo cuánto pagas de impuestos hoy, cuánto pagarás al retirar el dinero, y cómo se maneja esa cuenta cuando llegues a los 70 u 80 años. Esta guía explica las diferencias clave para 2026: tratamiento fiscal, límites de contribución, elegibilidad por ingresos, distribuciones mínimas requeridas y cómo encaja esta decisión con un rollover de 401(k).
La diferencia fundamental: cuándo pagas impuestos
Una IRA tradicional generalmente te permite deducir tu contribución del ingreso gravable del año en que la haces (si calificas, según se explica más abajo), y luego pagas impuestos sobre el dinero cuando lo retiras en el retiro, incluyendo tanto tus aportes originales como todo el crecimiento acumulado.
Una Roth IRA funciona al revés: contribuyes con dinero que ya pagó impuestos, sin deducción alguna, pero los retiros calificados en el retiro —tanto tus aportes como todo el crecimiento— están completamente libres de impuestos federales. Esa diferencia hace que la pregunta central no sea "¿cuál cuenta es mejor?" sino "¿en qué momento de mi vida prefiero pagar impuestos: ahora o después?"
Límites de contribución para 2026
Para 2026, el límite de contribución combinado entre todas tus cuentas IRA (Roth y tradicional juntas) es de $7,500, o $8,600 si tienes 50 años o más, gracias a una contribución adicional de "alcance" de $1,100. Este límite es total, no por cuenta: si aportas $4,000 a una Roth IRA, solo te quedan $3,500 disponibles para una IRA tradicional el mismo año.
A diferencia de un 401(k), que puede aceptar contribuciones mucho mayores, las cuentas IRA tienen límites relativamente modestos, lo que hace que muchas familias combinen un 401(k) activo en el trabajo con una IRA para maximizar cuánto pueden ahorrar con ventajas fiscales cada año.
La disponibilidad, el costo, los beneficios y la elegibilidad varían según la persona, el producto, el contrato y la compañía aseguradora, así como según tu área de servicio. Las garantías dependen de la capacidad de pago de reclamaciones de la aseguradora que emite la póliza. Karla Arámburo no está afiliada ni respaldada por Medicare ni por el gobierno federal.
Elegibilidad por ingresos: quién puede contribuir a cada una
La Roth IRA tiene límites de ingreso que determinan si puedes contribuir directamente. Para 2026, si eres soltero o cabeza de familia, tu capacidad de contribuir comienza a reducirse con un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de $153,000 y desaparece por completo a partir de $168,000. Si estás casado y presentas una declaración conjunta, ese rango va de $242,000 a $252,000.
La IRA tradicional no tiene límite de ingreso para contribuir, pero si tú o tu cónyuge participan en un plan de retiro en el trabajo, tu capacidad de deducir esa contribución sí depende de tu ingreso. Para 2026, si eres soltero y participas en un plan del trabajo, la deducción se reduce entre $79,000 y $89,000 de MAGI. Si estás casado, presentas en conjunto y participas en un plan del trabajo, ese rango es de $126,000 a $146,000; si tu cónyuge participa pero tú no, el rango sube a $236,000–$246,000.
Si ni tú ni tu cónyuge participan en un plan de retiro en el trabajo, puedes deducir tu contribución completa a la IRA tradicional sin importar tu nivel de ingreso.
Distribuciones mínimas requeridas (RMD): la diferencia que más sorprende
Una IRA tradicional te obliga a comenzar a retirar un monto mínimo cada año a partir de cierta edad, sin importar si necesitas ese dinero o no. Esos retiros obligatorios se gravan como ingreso ordinario y, en algunos casos, pueden empujarte a un tramo fiscal más alto o aumentar cuánto de tu Seguro Social se grava.
La Roth IRA, en cambio, no exige distribuciones mínimas durante la vida del titular original. Esto la convierte en una herramienta útil para quienes quieren dejar dinero creciendo el mayor tiempo posible, o para quienes planean dejar una herencia libre de impuestos a sus hijos o nietos.
Cuándo conviene cada una según tu edad y situación fiscal
Si esperas estar en un tramo fiscal más bajo durante el retiro que ahora —algo común para quienes están en la cima de sus años de mayores ingresos— una IRA tradicional puede tener más sentido, porque deduces la contribución ahora, cuando tu tasa de impuesto es más alta, y pagas impuestos después a una tasa menor.
Si en cambio esperas mantener un ingreso similar o incluso mayor en el retiro, o simplemente prefieres la certeza de saber exactamente cuánto podrás retirar sin impuestos, una Roth IRA suele ser más atractiva. También es una opción popular entre trabajadores jóvenes que están en un tramo fiscal bajo ahora y esperan ganar más con el tiempo.
Muchas familias no eligen una sola cuenta para siempre. Diversificar entre una Roth y una tradicional te da flexibilidad para decidir, año a año durante el retiro, de qué cuenta retirar según cómo se vea tu ingreso gravable en ese momento.
Cómo se relaciona con un rollover de 401(k)
Si dejaste un empleo y tienes un 401(k) anterior, normalmente puedes trasladarlo a una IRA tradicional sin generar impuestos inmediatos, ya que ambas cuentas mantienen el mismo tratamiento fiscal diferido. Trasladarlo a una Roth IRA, en cambio, es técnicamente una conversión: el monto convertido generalmente se suma a tu ingreso gravable de ese año.
Esta decisión merece revisarse con calma, especialmente si tu 401(k) anterior tiene un saldo considerable. Nuestra lista de verificación para el rollover de un 401(k) cubre los pasos del proceso, y nuestra guía de 401(k) vs. rollover a IRA compara esa decisión de traslado en detalle. Esta guía, en cambio, se enfoca únicamente en comparar Roth contra tradicional una vez que ya decidiste abrir o financiar una IRA.
Anualidades y planificación de ingresos junto a tu IRA
Algunas familias combinan una IRA tradicional o Roth con una anualidad fija para asegurar un flujo de ingreso predecible durante el retiro, especialmente cuando quieren complementar los retiros de su IRA con un pago garantizado que no depende del mercado.
Puedes leer nuestra guía de anualidades fijas y nuestra guía de planificación de ingresos para el retiro para ver cómo estas herramientas encajan junto a tu IRA dentro de un plan de retiro completo.
Un recurso local y bilingüe en el sur de California
Karla Arámburo es una agente bilingüe con licencia en California que atiende familias en Irvine, San Diego y el resto del sur de California. Revisar si una Roth IRA, una IRA tradicional, o una combinación de ambas tiene sentido para tu situación no tiene costo ni presión para inscribirte. Puedes llamar o enviar un mensaje de texto al (619) 321-8733 o explorar nuestros servicios de planificación para el retiro. Esta página es educación general, no asesoría fiscal individualizada; te recomendamos también hablar con un contador o preparador de impuestos sobre tu caso específico.
Preguntas frecuentes
¿Puedo tener una Roth IRA y una IRA tradicional al mismo tiempo?
Sí. Puedes tener ambas cuentas abiertas, pero el límite de contribución de $7,500 para 2026 (o $8,600 si tienes 50 años o más) se aplica en conjunto entre las dos, no por separado en cada una.
¿Qué pasa si mi ingreso es demasiado alto para contribuir directamente a una Roth IRA?
Puedes considerar una estrategia conocida como "backdoor Roth": contribuyes a una IRA tradicional no deducible y luego la conviertes a Roth. Esta estrategia tiene reglas específicas sobre impuestos y otras cuentas IRA existentes, así que conviene revisarla con cuidado antes de hacerla.
¿Las distribuciones mínimas requeridas (RMD) aplican a la Roth IRA?
No mientras el propietario original esté vivo. Las cuentas Roth IRA no tienen RMD para el titular original, a diferencia de la IRA tradicional, que exige retiros mínimos a partir de cierta edad.
¿A qué edad debo empezar a tomar RMD de una IRA tradicional?
Según las reglas actuales, la edad de inicio de las distribuciones mínimas requeridas depende de tu año de nacimiento. Confirmamos la edad exacta que te corresponde según la ley vigente antes de que te acerques a esa etapa.
¿Puedo convertir mi 401(k) directamente a una Roth IRA?
Sí, mediante una conversión Roth. Ese monto convertido generalmente se suma a tu ingreso gravable del año de la conversión, así que conviene planificar el momento y el monto con cuidado para no saltar a un tramo fiscal más alto.
¿Los retiros de la Roth IRA cuentan para calcular la tributación de mi Seguro Social?
Generalmente no, ya que los retiros calificados de una Roth IRA no se consideran ingreso gravable, mientras que los retiros de una IRA tradicional sí pueden aumentar tu ingreso combinado y afectar cuánto de tu Seguro Social se grava.
¿Puedo aportar a una IRA si ya tengo un 401(k) en el trabajo?
Sí, puedes contribuir a una IRA además de tu 401(k). Sin embargo, si tienes un plan de retiro en el trabajo, tu capacidad de deducir una contribución a la IRA tradicional puede reducirse según tu ingreso, mientras que la Roth IRA no ofrece deducción de todas formas.